Leírás

A pénzügyi terv III: mi az a cash flow?

Admin user | BKJK
21/03/2022

Magyar nyelven a cash flow a tényleges pénzmozgás. Mutatja, mikor mennyi bevételed lesz, illetve mikor mennyit kell költségekre és eszközvásárlásra, beruházásra költened, sőt azt is, hogy ezeket várhatóan miből fizeted ki.

A pénzmozgásokat illetően mindig kritikus azok időbelisége. Ha egy nemzetiségednek megfelelő éttermet szeretnél nyitni, először mindig rendelkezned a szükséges engedélyekkel, felszereléssel, helyiséggel, munkaerővel. Az ebből fakadó költségek értelemszerűen előbb jelentkeznek, minthogy a tevékenységedből bevételed származna. Ezért kritikus fontosságú, hogy rendelkezel-e cash flow tervezéssel. A vállalkozások sokszor buknak itt el, mivel nem adnak választ arra a kérdésre, hogy a kezdeti időszakban a különbözetet miből fogják fedezni, s ugyanez a kérdés egy érett vállalkozás esetében is, ha például egy új szolgáltatást vezet be.

A cash flow számítás alapja a bevételi, költség- és beruházási terv. Ugyanakkor itt nem kell számolni az értékcsökkentéssel, mivel az nem készpénzkiadás (az amortizáció lényegében egy adókedvezmény, amely az eszközök értékének csökkenését ismeri el).
Amennyiben a készpénz-kiadás tervezésével elkészültél, a finanszírozásra kell áttérni (mit, mikor, mennyit és legfőképp: miből).

A kezdeti időszakban és nagyobb volumenű változásoknál mindig kiemelkedően fontos, hogy a lehető legpontosabban tervezd a bevételek és a kiadások időzítését. A kritikus időszakokra célszerű lehetőleg havi bontásban tervezni a pénzmozgásokat. S végül, de nem utolsósorban: lehetőleg minél előbb gyűjtsd össze az adók befizetésére vonatkozó információkat (áfa és más adók, járulékok)! Ezekkel válhat teljessé a cash flow tervezésed és helyezheted a céged működését minden értelemben biztos alapokra.

Érdekelnek a részletek? Kövesd Magyarország legnépszerűbb vállalkozásfejlesztési oldalait:

Minner Extra
https://www.facebook.com/groups/1011835142221403

KKV Üzleti csoport
https://www.facebook.com/groups/146271472380381