Leírás

A pénzügyi terv I: alapfogalmak

Admin user | BKJK
21/03/2022

A pénzügyi terv készítése sokak számára rémisztőnek tűnhet elsőre. Megfelelő elkészítése ugyanakkor életmentő is lehet a vállalkozásod számára.

A pénzügyi terv segítségével időben kiderülhet, hogy egy új szolgáltatás bevezetése, a vállalkozás bővítése vagy más üzleti döntés milyen anyagi vonzattal jár. Szükséges lehet-e hitel vagy pályázati támogatás igénybevétele, megoldás lehet-e befektető bevonása? Bármi is a válasz, az első lépést a tervezhető pénzügyek jelentik.

Egy ilyen terv elkészítésében könyvelők, adótanácsadók, vállalkozásfejlesztési szakemberek is a segítségedre lehetnek. Ugyanakkor az alapokat a cég vezetőjének kell biztosítania.

Mi szükséges egy jó pénzügyi tervhez? Az első lépés a letisztult terv az új szolgáltatásra, bővítésre vagy bármely más üzleti döntésre. Ehhez rendelkezésre állnak más a felmérések, piackutatások.

A tervezést készítheted rövid- és hosszútávra is, attól függően, mi a kiindulási pont. Gondold át, mik azok a tényezők, amelyek a bevételedre és a kiadásaidra hatással lehetnek. Először célszerű a részleteket összegyűjteni, majd azt követően haladni a nagy és az egész felé. Hány ember szükséges ahhoz, hogy az adott terv sikerrel megvalósulhasson? Milyen eszközök beszerzése indokolt? Milyen szolgáltatások igénybevétele, megrendelés elengedhetetlen?

A pénzügyi tervednek tartalmaznia kell a a terméked (például egy újonnan bevezetni kívánt kézműves étkészlet) vagy szolgáltatásod (például afrikai divatruhák tervezése) piacát, bevételeit. Kik lesznek az ügyfelek? Mekkora a piac, növekedik, stagnál vagy csökken? A potenciális piacból várhatóan mekkora részt tudsz elérni és számukra értékesíteni? A versenytársaid tevékenységét mi jellemzi? A kérdések végiggondolásával reálissá válhat a várható árbevétel megbecsülése.

A tervednek tartalmaznia kell továbbá a költségeket, amelyeket pedig célszerű típusok szerint lebontanod:

anyagjellegű költségek: ha szükséged van alapanyagokra, eszközökre, szerszámokra, szoftverekre
bér jellegű költségek: a munkaerőigény díja
egyéb költségek: jogi, banki költségek, adók, járulékok stb.

A pénzügyi terv foglalkozik továbbá a befektetett eszközökkel is. Ide tartoznak a beruházások, felújítási költségek és az amortizáció is (értékcsökkenés).

A költségeket mindenképpen célszerű kategóriákba sorolni, aszerint, hogy változó vagy állandó költségről van szó. A változó költségek a szolgáltatás bővülésétől függenek. Állandó az, amit mindenképpen fizetni kell (mint például a KATA adó).

A bevételekből és a költségekből már meghatározható a működési eredmény. Ezt követően célszerű elvégezni a fedezetelemzést. A fedezetelemzés lényege annak a meghatározása, hogy milyen mértékű nyereség várható a bevezetett tevékenységedből, szolgáltatásodból. Meghatározható belőle az is, hogy milyen minimális értékesítésnél válik nyereségessé a terved.

Ezután célszerű tervezni az egyéb rendkívüli bevételeket és kiadásokat. Kezdetben, amíg viszonylag kevés adat áll rendelkezésre, ezt a tervezett bevételek, illetve kiadások 10-15%-ára szokás tervezni. E kategóriának a mértéke nagyban függ attól, hogy a vállalkozásod a saját pénzét használja-e vagy pedig hitelt vesz fel, befektetőt von be.

Érdekelnek a részletek? Kövesd Magyarország legnépszerűbb vállalkozásfejlesztési oldalait:

Minner Extra
https://www.facebook.com/groups/1011835142221403

KKV Üzleti csoport
https://www.facebook.com/groups/146271472380381